Логотип Аваков Тарасов и партнеры

Налоговая консультация и налоговые споры


 

Значение налоговых вопросов как для бизнеса, так и для физических лиц, трудно переоценить – именно налоговые аспекты зачастую определяют целесообразность и структуру планируемой сделки или бизнес-проекта, а от результата налогового спора может зависеть дальнейшая деятельность налогоплательщика. Наши консультанты и юристы по налоговому праву имеют значительный опыт как в налоговом консультировании, так и в разрешении налоговых споров.

 

Любое решение в налоговом консалтинге – это нахождение баланса между возможной «налоговой выгодой» и налоговыми рисками. Мы, как налоговые консультанты, исходим из «консервативного подхода», придавая первостепенное значение налоговой безопасности клиента при максимально возможном учете его экономических интересов.

 

Наш более чем 20-летний опыт работы со сложными, неоднозначными вопросами налогового права позволяет нам эффективно решать для клиентов задачи:

  • по определению налоговых последствий сделки или проекта;
  • по оценке правомерности позиции налоговых органов;
  • по налоговому планированию - минимизации налоговых потерь и налоговых рисков - как в России, так и за рубежом.

 

Все наши налоговые консультации оформляются письменно – в виде справок или заключений, которые содержат анализ норм налогового законодательства, соответствующей судебной практики, а также позиции налоговых органов. Это позволяет провести всестороннюю оценку налоговых рисков и определить оптимальную модель поведения налогоплательщика в той или иной ситуации.

 

При подготовке налоговых рекомендаций мы всегда учитываем аспекты, связанные с другими областями законодательства – гражданского права, корпоративного права, валютного регулирования и пр., что обеспечивает комплексную защиту интересов клиента.

 

Подтверждением нашего опыта и репутации в налоговом консалтинге являются периодические запросы на проведение нами экспертизы уже имеющихся налоговых заключений – для получения так называемого «второго мнения» (second opinion).

 

Практика показывает, что даже самые осторожные и законопослушные налогоплательщики не всегда могут избежать конфликта с налоговыми органами. Это связано во многом с противоречивостью и неоднозначностью как норм налогового права, так и судебной практики. Российское налоговое законодательство относительно «молодое», многие вопросы и механизмы еще должным образом не урегулированы. И здесь необходима помощь опытных налоговых юристов. Мы готовы использовать наш многолетний опыт по защите интересов налогоплательщика - наши юристы по налоговым спорам успешно решают задачи по оспариванию налоговых претензий как в досудебном порядке, так и в ходе судебных процессов.

 

 

Наши услуги по вопросам налогообложения:

 

Налоговое консультирование

 

  • письменные консультации (справки, заключения) по общим и специальным вопросам налогового права;
  • налоговое планирование - разработка схем по легальной минимизации налоговых потерь на территории РФ и за рубежом;
  • комплексная налогово-правовая экспертиза инвестиционных проектов - создание оптимальной корпоративной и договорной структуры для ведения бизнеса;
  • оценка налоговых последствий планируемых сделок;
  • налоговый аудит - проверка на предмет правильности исчисления и уплаты налогов, определение налоговых рисков и переплат;
  • анализ налоговых рисков бизнес-процессов;
  • консультирование по налоговым аспектам создания, реструктуризации и ликвидации бизнеса;
  • консультирование по налоговым аспектам сделок с недвижимостью в России и за рубежом;
  • консультации по вопросам применения налоговых вычетов и налоговых льгот;
  • консультации по применению международных налоговых соглашений;
  • консультации по налогообложению внешнеторговых сделок;
  • налоговая оптимизация холдинговых структур, в том числе с иностранным участием;
  • разработка налоговых решений с учетом отраслевой специфики;
  • консультирование по вопросам налогообложения некоммерческих организаций;
  • консультирование по вопросам уплаты страховых взносов;
  • консультации по законодательству о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и деофшоризации.

 

Налоговые споры

 

  • досудебное и судебное урегулирование налоговых споров;
  • консультации по налоговым спорам;
  • сопровождение налоговых проверок - оценка правомерности требований налогового органа, консультирование в ходе проверки, выбор тактики взаимодействия, подготовка возражений по актам проверок, представление интересов клиента в налоговых органах;
  • обжалование решений налоговых органов в вышестоящих инстанциях;
  • юридическое сопровождение судебного обжалования решений налоговых органов - разработка правовой позиции, подготовка заявления в суд, представительство интересов клиента в суде;
  • сопровождение переговоров с налоговыми органами о заключении мирового соглашения;
  • разрешение налоговых споров, связанных с необоснованной налоговой выгодой, недобросовестностью налогоплательщиков (взаимоотношения с «сомнительными» контрагентами), обоснованностью расходов, применением «нерыночных» цен, взаимозависимостью и пр.;
  • урегулирование налоговых споров, связанных с возмещением НДС;
  • возврат из бюджета излишне уплаченных/взысканных сумм налогов.

 

Услуги для физических лиц

 

  • консультирование по вопросам налогообложения физических лиц – декларирование доходов, получение налоговых вычетов, налоговые аспекты планируемых сделок и пр.;
  • содействие в подготовке налоговых деклараций физических лиц;
  • консультирование по вопросам декларирования физическими лицами активов за пределами России;
  • консультирование по применению законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК);
  • консультирование по вопросам персонального налогового планирования;
  • создание структур планирования семейного капитала, включая иностранные трасты и семейные фонды.

 

Международная практика

 

Многие проекты наших клиентов имеют международный характер. В случае, если проект выходит за рамки российского права, мы оказываем помощь, беря на себя организацию и координацию работы наших партнеров - иностранных налоговых консультантов, юристов и аудиторов, начиная с грамотной постановки задачи и заканчивая контролем за конечным результатом. Как показывает практика, такой подход является эффективным как с точки зрения качества и сроков выполнения работ, так и в отношении стоимости услуг для клиента.

 

 

Услуги, связанные с контролируемыми иностранными компаниями (КИК)

 

Для налоговых резидентов РФ:

 

  • анализ существующих зарубежных структур в связи с внедрением в РФ концепции КИК на предмет выявления налоговых рисков – признания иностранных компаний контролируемыми, установления налогового резидентства иностранных компаний в РФ, лишения иностранных компаний льгот по международным соглашениям об избежании двойного налогообложения, необходимости декларирования доходов и уплаты налогов в РФ;
  • анализ возможных вариантов изменения существующих структур для целей избежания статуса КИК (с использованием трастов, фондов, страховых схем и пр.);
  • консультирование по вопросам смены страны налогового резидентства, приобретения иностранного вида на жительство или гражданства;
  • при необходимости – подготовка уведомлений и отчетности по КИК, включая расчет налогооблагаемой в РФ прибыли.

 

 

Наши преимущества

 

  • мы эксперты в области налогообложения с более чем 20-летним опытом работы в сфере налогового права;
  • опыт работы с компаниями из разных отраслей экономики;
  • индивидуальный подход. Среди наших клиентов - российские и иностранные компании малого, среднего и крупного бизнеса, некоммерческие организации и частные лица. И в каждом случае мы пытаемся найти индивидуальное решение, которое было бы эффективным для клиента, в том числе с точки зрения стоимости услуг;
  • в зависимости от специфики каждого налогового проекта мы формируем необходимую команду специалистов – налоговые консультанты, налоговые юристы, аудиторы, адвокаты и др.;
  • комплексный подход - привлечение к налоговым проектам наших специалистов по смежным отраслям российского права: корпоративному праву, недвижимости и пр. позволяет оказывать всестороннюю юридическую поддержку по всем вопросам, возникающим в процессе работы;
  • международный опыт: мы успешно осуществляем и координируем международные налоговые проекты - начиная от создания иностранной компании до комплексного структурирования холдингов, решаем задачи по минимизации налоговых потерь и рисков для международных структур как в России, так и за рубежом. При этом мы опираемся на надежные партнерские отношения с юридическими и налоговыми консультантами из Европы, США и Азии;
  • гибкий подход к определению стоимости услуг по налоговому консалтингу и налоговым спорам – в зависимости от проекта, мы комбинируем разные формы: почасовую оплату, фиксированное вознаграждение, "гонорар успеха".